Перейти к содержанию

🧾 Налоги#

🟡 опыта средне · основа: 773 утверждения из 706 сообщений, 17 чатов · досье от 24.09.2026

Коротко

  • CPF (Cadastro de Pessoas Físicas — бразильский аналог ИНН) нужен почти для любого шага в стране; внутри Бразилии его выдают в Receita Federal (налоговая служба) бесплатно — обычно за минуты или пару дней.
  • Налоговое резидентство возникает после 183/184 дней пребывания за календарный год (сообщения расходятся) либо сразу с постоянного ВНЖ; резидент декларирует мировой доход.
  • Декларация подаётся с 15 марта по 31 мая следующего года; неподача переводит CPF в статус irregular (номер считается проблемным).
  • Зарубежный доход декларируется помесячно через Carnê-leão (механизм самостоятельного расчёта налога с зарубежных поступлений).
  • Верхняя ставка подоходного — 27–27,5%; уплаченный в РФ налог идёт в зачёт, доплачивается разница.
  • Импорт облагается непредсказуемо: 60% при стоимости выше 50 USD (данные 2021), по факту — от десятков реалов до 300%.

Нельзя

  • Пропустить активы в первой декларации резидента: всё незадекларированное (деньги, счета, недвижимость) при вводе в Бразилию обложат налогом.
  • Уехать из Бразилии насовсем без Declaração de Saída Definitiva (декларации окончательного выезда): резидентство и налоговые обязательства сохранятся ещё на год.

Пошагово#

  1. Оформите CPF в отделении Receita Federal: лично, бесплатно; номер часто выдают сразу (5–60 минут) или присылают на email за 1–4 дня.
  2. Проверьте кадастровые данные: в CPF обязательно входит полное имя матери (имя отца — нет); ошибку исправляют письмом.
  3. Считайте дни пребывания по календарному году, а не со дня въезда: 183/184 дня делают вас налоговым резидентом, решает статус на 31 декабря.
  4. Инвентаризируйте активы (деньги, счета, недвижимость) до первой декларации — все они должны в неё попасть.
  5. Вносите зарубежный доход помесячно через Carnê-leão в течение года.
  6. Подайте декларацию в окно 15 марта — 31 мая следующего года (дедлайн 2026 года — 29 мая).
  7. Доплатите разницу между бразильской ставкой и налогом, уплаченным в РФ.

Что подготовить#

  • Загранпаспорт — формально его достаточно, на практике почти всегда просят ещё и свидетельство о рождении
  • Свидетельство о рождении
  • Полное имя матери — обязательное поле кадастра CPF
  • Российский адрес — нерезидентам предписывают указывать его
  • Бразильский адрес (в части отделений спрашивают при приёме)
  • 7 R$ — на случай оформления через Correios (почта Бразилии)
  • Перечень активов для первой декларации: счета, наличные, недвижимость
  • Данные об уплаченном в РФ налоге — для зачёта
  • Квитанции на медицину и образование — для вычетов

Сроки и цены#

Что Срок или цена По данным на
CPF в Receita Federal бесплатно; номер сразу за 5–60 минут или на email за 1–4 дня 09.2026
CPF через Correios 7 R$ 04.2026
Налоговое резидентство 183 или 184 дня за календарный год (сообщения расходятся) 09.2026
Окно подачи декларации 15.03–31.05; дедлайн 2026 — 29 мая 05.2026
Порог обязательной декларации ~28 559,70 R$ облагаемого дохода в год (сообщения расходятся) 01.2026
Шкала IRPF (подоходный налог) 2025 0% до 28 559 R$, дальше 7,5 / 15 / 22,5 / 27,5% 01.2026
Вычеты образование — до 3 561,50 R$ (данные 2024); иждивенцы — 2 275,08 R$ в год 04.2026
Продажа недвижимости 15% с разницы, до 22,5% при сделке до 5 млн R$; единственное жильё до 440 тыс. R$ — освобождение раз в 5 лет (данные 2023) 07.2023
Крипта необлагаемый прирост 30–35 тыс. R$/мес (данные 2023) 05.2023
Налог на импорт 60% при стоимости выше 50 USD (данные 2021); фактически — вилка 0–300% 04.2026
IOF (налог на финансовые операции) 0,38–1,1% на переводы (данные 2022); 6,38% у Itaú за покупки за рубежом 03.2026
MEI (режим микропредпринимателя) ~6% с оборота; лимит 81 тыс. R$/год (данные 2024) 05.2024

По городам#

Города с одним свидетельством — единичные случаи, без перепроверки.

Сан-Паулу
  • CPF: 10 минут в Receita Federal; по талончику — номер на email примерно через день; случай: подача 19 марта, номер 23 марта.
  • ITCMD (налог на дарение и наследство) — 4% (данные 2022); с подарка свыше 72 тыс. R$ — ~5% (данные 2024).
  • Муниципальный ISS (налог на услуги) — 5%.
  • InDrive работает без CPF, Uber — нет.
Рио-де-Жанейро
  • CPF: бесплатно за 5 минут в Receita (данные 2021); при личной подаче — номер на email на следующий день.
  • Для CPF за границей называют адрес cpf.residente.exterior@rfb.gov.br.
  • ITCMD — 4% (данные 2022).
  • Uber, установленный до въезда, работает без CPF.
Куритиба (вкл. Pinhais)
  • В Pinhais без записи: платно через Correios, затем с протоколом в Receita.
  • Хватило паспорта; результат через ~3 дня (уведомление в WhatsApp).
  • Другой случай — 3 рабочих дня на email; для записи на приём потребовали уже иметь CPF.
Сантос
  • Приём без записи по будням до 13:00 — загранпаспорт и адрес; CPF за 15–20 минут.
  • Онлайн-заявку отклонили — потребовали прийти лично.
  • Приём для ребёнка — с 9 до 13 без записи.
  • Банки обычно требуют пластиковую карту ВНЖ даже с протоколом; открытие счёта по одному CPF — единичные случаи.
Москва (консульство Бразилии)
  • С 2026 онлайн почти не одобряют без ВНЖ; туризм считается не основанием, и это причина отказа.
  • Дистанционный запрос сначала отклонили, потом удовлетворили — один случай (данные 2025).
  • Вписывают отчество, если не доказать его опциональность (данные 2025).
  • Почётное консульство в Санкт-Петербурге не оформляет, направляет в Москву.
Флорианополис
  • CPF на следующее утро после визита; платить не обязательно, заявление можно заполнить сразу в налоговой.
  • Receita выдаёт бланки и работает по email.
Жуан Пессоа
  • CPF за 10–20 минут прямо на месте; сроки зависят от города.
Ресифи
  • CPF за 3–7 дней, возможен день в день.
Натал
  • CPF за 10 минут.
Форталеза
  • Запись на CPF — через сайт Detran CE.
Блуменау
  • Приём CPF назначили через 2 недели из-за очереди.
Белу-Оризонти
  • Замену адреса в CPF сделали лично в Receita — онлайн не получалось (данные 2023).
Маринга
  • Для CPF запросили справку из полиции и счета за свет/воду.
Фернанду-ди-Норонья
  • Туристический налог: 100 R$ за день, 9 000 R$ за месяц (пересказ).
Ереван
  • Консульство Бразилии принимает заявление на CPF и скан паспорта по email.
Белград
  • CPF через формы на госпортале gov.br и письмо в консульство.
Анкара
  • Консульство не принимает заявки от туристов.

Частые ошибки#

  • Не включить все активы в первую декларацию — при вводе их в Бразилию возьмут налог.
  • Пропустить окно 15.03–31.05 — CPF уходит в irregular, возможно с задержкой до года.
  • Оформлять CPF дистанционно ради туризма — с 2026 консульства требуют основание (работа, учёба) и отказывают.
  • Ошибиться в имени матери при регистрации — исправление идёт письмом.
  • Подать декларацию с адресом, не совпадающим с адресом в CPF, — по части сообщений программа её просто не отправит.
  • Идти в банк или за симкой со свежевыданным CPF — системы не находят номер первые дни; повторите через 3–4 дня.
  • Считать резидентство со дня въезда — отсчёт идёт по календарному году.
  • Продать российскую недвижимость, уже став нерезидентом РФ, — НДФЛ 30% независимо от срока владения (кроме владения дольше 5 лет).

Как на практике#

  • Внутри Бразилии CPF стабильно быстрый и бесплатный во все годы наблюдений: 32 из 36 свидетельств — от «за 5–20 минут» до «номер на email за 1–4 дня»; сроки по годам не растут.
  • Удалённая подача деградирует: в 2021 онлайн завершить было нельзя, с октября 2023 — запрет подачи из-за границы, в 2025 — редкие успехи, с 2026 консульства требуют основания. По досье — 8 успешных кейсов против 13 отказов. Это расходится с официальным описанием услуги, где нерезиденты могут оформить CPF.
  • Свежий CPF банки и операторы первое время не видят в системах: отказы на номер возрастом 1–2 дня бывают, но есть и кейсы успеха с таким же свежим номером; универсальный совет — повторить через 3–4 дня.
  • Совет, повторяющийся в 2023, 2025 и 2026 годах: первую декларацию подавать с бухгалтером и указать все активы.
  • Типовая механика у переселенцев одна: налог уплачен в РФ → в Бразилию доплачивается разница ставок; контроль построен на сверке поступлений на счета с декларацией.
  • Один случай: доход 15 000 R$ — налог 2 872 R$, в РФ уплачено 1 965 R$, доплата в Бразилию — 907 R$. Ещё один случай: квитанциями на медицину счёт по ставке 27% почти обнулили (данные 2025).
  • Импорт: налог начисляется произвольно — иногда превышает стоимость содержимого; доставка включается в налогооблагаемую базу.
  • Банки открывают счёт по одному CPF неохотно, обычно требуют ВНЖ; исключения — Banco do Brasil (по протоколу), Rendimento, Caixa; финтех NG Cash блокирует после ввода CPF.
  • Симки: сообщения расходятся — то eSIM не дают без CPF, то регистрируют по паспорту; номер Vivo без CPF позже блокируют.
  • Российская сторона: нерезидент РФ платит НДФЛ 30%; по одному сообщению, ставка самозанятости 4/6% от места жительства не зависит.

Официально#

  • Оформить CPF могут бразильцы и иностранцы, резиденты и нерезиденты; услуга бесплатна, в партнёрских пунктах (Correios, Banco do Brasil, Caixa, нотариальные офисы) — тариф 7 R$, посредники не нужны — gov.br: Inscrever no CPF
  • Заявка подаётся электронной формой; если выдан протокол, документы доносят в Receita Federal или консульство Бразилии (для живущих за границей) — gov.br: Inscrever no CPF
  • Документы: удостоверение личности с фото; свидетельство о рождении или браке (или эквивалент для иностранцев), если в удостоверении нет данных о родителях и дате рождения; сотрудники вправе запросить дополнительные — gov.br: Inscrever no CPF
  • Для дистанционной подачи нужна фотография заявителя, держащего документ с фото у лица — gov.br: Inscrever no CPF
  • Среднее время услуги — 15 минут; ответ по email — около 48 часов — gov.br: Inscrever no CPF
  • Статус CPF «Suspensa» означает неверные или неполные данные; «Pendente de Regularização» — что за последние 5 лет не подана декларация о доходах: чтобы восстановить номер, достаточно подать пропущенные декларации — gov.br: Atualizar CPF
  • Обновление данных CPF бесплатно (в партнёрских пунктах — 7 R$), посредники не нужны — gov.br: Atualizar CPF
  • Можно бесплатно запретить добавлять ваш CPF в состав участников компаний в реестре CNPJ — защита от вписывания в чужие фирмы; для запрета нужен уровень Bronze аккаунта gov.br, для отмены запрета — Prata или Ouro — gov.br: Impedir/Permitir participação no CNPJ

Чего пока не знаем#

  • Действует ли СИДН (соглашение об избежании двойного налогообложения) РФ–Бразилия: сообщения расходятся — от «договор действует, доплачивается разница» до «соглашения нет».
  • Сколько именно дней дают резидентство: 180, 183 или 184 — сообщения расходятся; и считается ли держатель протокола ВНЖ резидентом с первого дня.
  • Точный порог обязательной декларации: 28 559,70 R$ (6 из 10 сообщений) против ~22 000–35 000 R$ в других; месячные пороги зарплаты расходятся от 2 000 до 6 700 R$.
  • Нужна ли «нулевая» декларация при доходе ниже порога: сообщения расходятся; при этом с ВНЖ декларацию называют обязательной даже при нулевом доходе.
  • Точный порог необлагаемого прироста по крипте: 30 или 35 тыс. R$/мес (данные 2023).
  • Введут ли налог на дивиденды свыше 50 тыс. R$/мес — пока только обсуждается.
  • Требуется ли иностранцам ежегодное обновление CPF по норме IN RFB № 2.236 от 22.11.2024 — сообщения расходятся.
  • Нет ни одного описанного случая штрафа за неподачу декларации, нет опыта проверок Receita и полного прохождения Carnê-leão от подачи до зачёта.
  • Ставка IPVA (налог на автовладельцев): в сообщениях от 1% до 4%; местные налоги (ITCMD, ISS) известны только для Рио и Сан-Паулу.
Официальные страницы по теме

См. также: Аренда · Где жить · Банки и деньги

Составлено по опыту людей из русскоязычных чатов и официальным сайтам Бразилии. Правила меняются — важное сверяйте на gov.br.